В марте 2026го владельцы машин, купленных в 2024 году в кредит под 0–0,01% годовых, начали получать из ФНС уведомления с доначисленным НДФЛ 35% за «материальную выгоду».
Причем норму заложили в налоговый кодекс ещё в 2024м, но до людей она дошла только сейчас, когда банки и ФНС технически дозрели до массовых доначислений. ФНС объясняет, что автокредиты под 0–0,01% — это не форма поддержки покупателей, а их «необоснованная выгода». Теперь разницу между символической ставкой и «нормальной» (2/3 ключевой) посчитают доходом покупателя машины, с которого нужно заплатить НДФЛ 35%. Банки обязаны передавать эти данные налоговой, а заемщикам придёт уведомление с суммой к уплате.
Под налогообложение попадают и те, кто уже в 2024 году взял машину по рекламе с почти нулевыми процентами.
Реальная выгода от «нулевых» автокредитов сильно отличалась от программы к программе: где-то человек действительно получал почти честную рассрочку, а где-то переплачивал не меньше обычного. В «чистых» схемах производитель и дилер субсидировали банку проценты за счёт части своей скидки и промобюджета, клиент вносил крупный первоначальный взнос и занимал относительно небольшую сумму, почти не переплачивая сверх цены машины. Но во многих акциях ноль по ставке отбивали завышенной ценой автомобиля, навязанными страховками, допоборудованием и комиссиями — в итоге полная стоимость кредита под «0%» выходила сопоставимой или даже выше классического автокредита под двузначную ставку.
Теперь, когда эта схема дополнительно облагается НДФЛ как «материальная выгода», банкам и дилерам становится проще отказаться от нулевых ставок, чем делиться частью маржи с бюджетом.
Для новых покупателей это означает, что кредиты «под ноль» по сути исчезнут: «экономия» на процентах перестанет быть выгодой в принципе. Банки будут предлагать обычные ставки и/или закладывать налоговые риски в комиссии и цену машины.
Больше всех пострадают от новеллы те, кто уже оформил такие кредиты: им придётся либо доплачивать НДФЛ, либо оспаривать начисления, доказывая, что никакой реальной выгоды у них не было. Допустим, человек в 2024 году купил машину среднего класса за 2,5 млн рублей. Внёс 1,5 млн собственных, 1 млн взял в кредит под 0,01% на 3 года вместо обычных 20% годовых. При «рыночной» ставке его переплата банку за 3 года была бы порядка 300–350 тыс. рублей, а по акции он платит условные 3–5 тыс. за весь срок. То есть реальная экономия на процентах — около 300 тыс. Теперь государство считает эту разницу «материальной выгодой» и требует НДФЛ 35% с «сэкономленных» 300 тыс. рублей — это примерно 105 тыс. сверху. То есть человек, который честно подписался под участие в льготной программе и действительно сэкономил, внезапно получает счёт на сотню тысяч рублей только за то, что ему дали не рыночную ставку, а «почти ноль».
Главный вопрос в том, что налоговая называет доходом не реальные деньги, а «сэкономленное» за счёт акции — скидку превращают в доход. Плохая практика: потому что сегодня под налог попадает льготный автокредит, завтра по той же логике можно дойти до вообще любых скидок и бонусов (что уже пытались сделать с маркетплейсами).
На фоне уже действующих повышений сборов (грандиозный утильсбор 10–25% и сотни тысяч на массовых моделях, миллионы — на премиуме) это решение подталкивает цены ещё выше. Людям придется платить не за реальную прибыль или какую-то роскошь, а за то, что ты просто не переплатил.
